Yetki matrisi, bir kurumda karar, onay, uygulama ve denetim rollerini kişi ya da birimlerle eşleştiren düzenektir. Bir hücrede görev veya imza bulunması, yetkinin hangi metinden doğduğunu, hangi koşullarda kullanılacağını ya da son sorumluluğun kimde kaldığını tek başına göstermez; matris bu nedenle görev tanımları, yetki dayanakları ve fiilî işlem kayıtlarıyla birlikte okunmalıdır.