Yetki matrisi, bir süreçte kimin hazırlayabileceğini, onaylayabileceğini, uygulayabileceğini ve denetleyebileceğini roller üzerinden gösteren araçtır. Örneğin arşivden belge çıkarma işleminde aynı kişiye talep, onay ve teslim yetkisi verilmişse tablo yalnız iş bölümünü değil, usul güvencesindeki boşluğu da görünür kılar. Fakat matriste bir kutunun işaretli olması, yetkinin kanundan, düzenleyici metinden veya geçerli bir görevlendirmeden doğduğunu tek başına kanıtlamaz. Metin yetki kaynağını, uygulama ise yetkiyi fiilen kimin kullandığını gösterir; ikisi uyuşmadığında matris hüküm değil, incelemeye başlanacak haritadır.