Yetki matrisi, bir kurumda hangi işlem türünü kimin hazırlayabileceğini, onaylayabileceğini, uygulayabileceğini ve denetleyebileceğini gösteren tablodur. İmza örneklerini değil, yetkinin kapsam ve sınırlarını görünür kılar; bir unvanın listede bulunması her işlem için kendiliğinden yetki doğurmaz.