Yetki matrisi, kurum içindeki rollerin hangi işlemleri başlatabileceğini, onaylayabileceğini, uygulayabileceğini ve denetleyebileceğini birlikte gösteren tablodur. Güncel tutulmadığında organizasyon şemasının süslü kuzeni olur: görev adı görünür, karar sınırı görünmez. Belge tanınmış yetkiyi; işlem kayıtları ise bu sınırın uygulamada korunup korunmadığını gösterir.